Jak w przypadku każdego rodzaju inwestycji, gdy zdajesz sobie sprawę z zysku, jego rozważany dochód. Dochód jest opodatkowany przez rząd. Ile podatku ostatecznie likwidacji płatności i kiedy będziesz płacić te podatki będą się różnić w zależności od rodzaju oferowanych opcji na akcje i zasady związane z tymi opcjami. Istnieją dwa podstawowe rodzaje opcji na akcje, plus jeden rozważany w Kongresie. Opcja na akcje motywacyjne (ang. Incentive stock option - ISO) oferuje preferencyjne traktowanie podatkowe i musi spełniać specjalne warunki określone przez Internal Revenue Service. Ten rodzaj opcji na akcje umożliwia pracownikom unikanie płacenia podatków od posiadanego kapitału do czasu sprzedaży akcji. Kiedy akcje są ostatecznie sprzedawane, krótkoterminowe lub długoterminowe podatki od zysków kapitałowych są wypłacane na podstawie uzyskanych zysków (różnicy między ceną sprzedaży a ceną zakupu). Ta stawka podatku jest zwykle niższa niż tradycyjne stawki podatku dochodowego. Długoterminowy podatek od zysków kapitałowych wynosi 20 procent i ma zastosowanie, jeśli pracownik posiada akcje przez co najmniej rok po wykonaniu i dwa lata po dotacji. Krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych jest taki sam, jak zwykła stawka podatku dochodowego, która wynosi od 28 do 39,6 procent. Skutki podatkowe trzech rodzajów opcji na akcje Opcja superszateralna Opcje na ćwiczenia pracownicze Zwykły podatek dochodowy (28 - 39,6) Pracodawca otrzymuje ulgę podatkową Odliczenie podatkowe od pracy pracownika Odliczenie podatkowe od wykonania pracownika Pracownik sprzedaje opcje po 1 roku lub dłużej Długoterminowy podatek od zysków kapitałowych na 20 Długoterminowy podatek od zysków kapitałowych na poziomie 20 Długoterminowy podatek od zysków kapitałowych na poziomie 20 Niewybranialne opcje na akcje (NQSO) nie podlegają preferencyjnym warunkom podatkowym. Tak więc, gdy pracownik nabywa zapasy (wykonując opcje), płaci regularną stawkę podatku dochodowego od spreadu między zapłatą za akcje a ceną rynkową w momencie wykonania. Pracodawcy odnoszą jednak korzyści, ponieważ są w stanie ubiegać się o ulgę podatkową, gdy pracownicy wykonują swoje opcje. Z tego powodu pracodawcy często rozszerzają NQSO na pracowników, którzy nie są menedżerami. Podatki od 1 000 akcji po cenie wykonania 10 akcji na akcję Źródło: Wynagrodzenie. Zakłada zwykłą stawkę podatku dochodowego w wysokości 28 procent. Stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 20 procent. W tym przykładzie dwóch pracowników ma 1000 akcji, a cena wykonania 10 akcji na akcję. Jeden posiada opcje na akcje motywacyjne, podczas gdy drugi posiada NQSO. Obaj pracownicy korzystają z opcji po 20 sztuk za akcję i posiadają opcje na rok przed sprzedażą po 30 sztuk za akcję. Pracownik z ISO nie płaci podatku od ćwiczeń, ale 4 000 w podatku od zysków kapitałowych, gdy akcje są sprzedawane. Pracownik z NQSO płaci regularny podatek dochodowy w wysokości 2800 w związku z realizacją opcji, a także 2 000 w podatku od zysków kapitałowych w momencie sprzedaży udziałów. Kary za sprzedaż akcji ISO w ciągu roku Intencją ISO jest nagradzanie własności pracowników. Z tego powodu ISO może stać się kwotą zdyskwalifikowaną - to znaczy stać się niekwalifikującą się opcją na akcje - jeśli pracownik sprzedaje akcje w ciągu roku od skorzystania z opcji. Oznacza to, że pracownik natychmiast zapłaci zwykły podatek dochodowy w wysokości od 28 do 39,6 procent, zamiast płacić długoterminowy podatek od zysków kapitałowych w wysokości 20 procent, gdy akcje zostaną sprzedane później. Inne opcje i plany akcji Poza opcjami omówionymi powyżej, niektóre spółki publiczne oferują Sekcję 423 Plany Nabycia Pracowniczych (ESPP). Programy te pozwalają pracownikom na kupowanie akcji firmy po obniżonej cenie (do 15 procent) i preferencyjne traktowanie podatkowe zysków uzyskanych w momencie sprzedaży akcji. Wiele firm oferuje również akcje w ramach planu emerytalnego 401 (k). Plany te pozwalają pracownikom na odkładanie pieniędzy na emeryturę i nie są opodatkowane od tych dochodów do emerytury. Niektórzy pracodawcy oferują dodatkową zaletę dopasowania wkładu pracowników do 401 (k) z zapasami firmy. Tymczasem akcje spółek można również nabyć za pieniądze zainwestowane przez pracownika w programie emerytalnym 401 (k), co pozwala pracownikowi na budowanie portfela inwestycyjnego na bieżąco iw stałym tempie. Szczególne względy podatkowe dla osób o dużych zyskach Alternatywny podatek minimalny (AMT) może obowiązywać w przypadkach, gdy pracownik osiąga szczególnie duże zyski z opcji motywacyjnych. To skomplikowany podatek, więc jeśli uważasz, że może on dotyczyć Ciebie, skonsultuj się ze swoim osobistym doradcą finansowym. Coraz więcej osób jest dotkniętych. - Jason Rich, Współpracownik wynagrodzeń Prześ lej do krótkoterminowych kontra długookresowych zysków od zysków kapitałowych (rachunki maklerskie itp.) Powyższy artykuł ma na celu dostarczenie ogólnych informacji finansowych zaprojektowanych w celu wykształcenia szerokiego segmentu społeczeń stwa, w którym nie zapewnia spersonalizowanego podatku, doradztwo inwestycyjne, prawne lub inne doradztwo biznesowe i zawodowe. Przed podjęciem jakichkolwiek działań zawsze powinieneś zwrócić się o pomoc do specjalisty, który zna konkretną sytuację, aby uzyskać porady dotyczące podatków, inwestycji, prawa lub innych spraw biznesowych i zawodowych, które wpływają na ciebie i twoją firmę. Ważna oferta Szczegóły i ujawnienia TURBOTAX ONLINEMOBILE Wypróbuj za darmo, kiedy składasz: TurboTax online i mobilna wycena opiera się na twojej sytuacji podatkowej i zależy od produktu. Bezpłatna oferta Bezpłatna państwu 1040EZ1040A dostępna tylko w ofercie TurboTax Federal Free Edition może się zmienić lub zakończyć w dowolnej chwili bez powiadomienia. Rzeczywiste ceny ustalane są w momencie wydruku lub e-pliku i mogą ulec zmianie bez powiadomienia. Oszczędności i porównania cen w oparciu o przewidywany wzrost cen oczekiwany w marcu. Specjalne oferty rabatowe mogą nie być ważne w przypadku zakupów w aplikacji mobilnej. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade jest dostępny przez cały rok jako funkcja QuickBooks Self-Employed (dostępny z Samozatrudnionym TurboTax, zobacz szczegóły na temat oferty samozatrudnionych TurboTax Self-Employedrdquo poniżej). ExpenseFindertrade spodziewany pod koniec stycznia (koniec lutego) dla aplikacji mobilnej). ExpenseFindertrade nie jest dostępny w ramach TurboTax Self-Employed dla osób z określonymi rodzajami wydatków i sytuacji podatkowych, w tym płacących kontrahentów lub pracowników, biura domowego lub rzeczywistych pojazdów, zapasów, samozatrudnionych ubezpieczeń zdrowotnych lub emerytalnych, amortyzacji aktywów, sprzedaży nieruchomości lub pojazdów, oraz dochód z gospodarstwa. Dostępność historycznych transakcji dla importu może być różna w zależności od instytucji finansowej. Niedostępne dla wszystkich instytucji finansowych lub wszystkich kart kredytowych. QuickBooks Self-Employed Offer: Złóż swój własny zwrot kosztów za rok 2018 TurboTax na własny użytek przez 41817 i otrzymaj bezpłatną subskrypcję QuickBooks Self-Employed do 43018. Wymagana aktywacja. Zaloguj się do QuickBooks Self-Employed przez 71517 za pośrednictwem aplikacji mobilnej lub na adres e-mail selfemployed. intuitturbotax używany do aktywacji i logowania. Oferta ważna tylko dla nowych klientów QuickBooks pracujących na własny rachunek. Zobacz QuickBooks w celu porównania cen. Kiedy używasz systemu TurboTax Self-Employed do składania podatków w 2017 roku, będziesz mieć możliwość odnowienia subskrypcji QuickBooks na własny rachunek. Jeśli nie złożysz wniosku o TurboTax Self-Employed przez 41818, będziesz miał możliwość odnowienia subskrypcji QuickBooks na własny rachunek przez 43018 na kolejny rok z aktualnie obowiązującej rocznej stawki subskrypcji. Możesz anulować subskrypcję w dowolnym momencie w sekcji bilingowej QuickBooks Self-Employed. Płaci sam za siebie: Aby zapłacić za cenę samozatrudnienia TurboTax, będziesz potrzebował co najmniej 600 możliwych do odliczenia kosztów biznesowych. Te obliczenia są oparte na stawce podatku dochodowego od osób samozatrudnionych dla roku podatkowego 2018. Zawsze i wszędzie: dostęp do Internetu wymaga standardowych stawek wiadomości i danych do pobrania i korzystania z aplikacji mobilnej. Najszybszy możliwy zwrot: najszybszy zwrot podatku za pomocą e-pliku i ram czasowych zwrotu podatku za bezpośredni depozyt będzie się różnić. Zapłać za TurboTax z federalnego zwrotu: Opłata X. XX Opłata za przetwarzanie zwrotu kosztów dotyczy tej metody płatności. Ceny mogą ulec zmianie bez powiadomienia. Pomoc TurboTax Expert, porady podatkowe i SmartLook: w zestawie z Deluxe, Premier i Self-Employed (przez telefon lub SmartLook) nie są dołączone do Federal Free Edition. Dostępność funkcji zależy od urządzenia. Stanowe porady podatkowe są bezpłatne. Serwis, poziomy doświadczenia, godziny pracy i dostępność są różne i podlegają ograniczeniom i zmianom bez powiadomienia. 1 najlepiej sprzedające się oprogramowanie podatkowe: na podstawie zbiorczych danych sprzedaży dla wszystkich produktów TurboTax z roku podatkowego 2018. Najpopularniejsze: TurboTax Deluxe to nasz najpopularniejszy produkt wśród użytkowników TurboTax Online z bardziej skomplikowanymi sytuacjami podatkowymi. CompleteCheck: Objęte TurboTax dokładne obliczenia i maksymalne gwarancje zwrotu. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload produktów: Cena obejmuje przygotowanie podatku i druk federalnych deklaracji podatkowych i bezpłatny federalny e-plik z maksymalnie 5 federalnych zeznań podatkowych. W przypadku e-złożonych wniosków o zwrot kosztów obowiązują dodatkowe opłaty. Opłaty za pliki elektroniczne nie mają zastosowania do zwrotów stanu Nowy Jork. Oszczędności i porównanie cen w oparciu o przewidywany wzrost cen oczekiwany w marcu. Ceny mogą ulec zmianie bez powiadomienia. Najszybszy możliwy zwrot: najszybszy zwrot podatku za pomocą e-pliku i ram czasowych zwrotu podatku za bezpośredni depozyt będzie się różnić. Zapłać za TurboTax z federalnego zwrotu: Opłata X. XX Opłata za przetwarzanie zwrotu kosztów dotyczy tej metody płatności. Ceny mogą ulec zmianie bez powiadomienia. Ta korzyść jest dostępna w przypadku produktów TurboTax Federal z wyjątkiem TurboTax Business. O naszych ekspertach od produktów TurboTax: Obsługa klienta i pomoc techniczna różnią się w zależności od pory roku. O naszych uznanych ekspertach podatkowych: doradztwo podatkowe za pośrednictwem telefonu jest wliczone w opłatę za usługi Premier i Home Business dla klientów Basic i Deluxe. Stanowe porady podatkowe są bezpłatne. Serwis, poziomy doświadczenia, godziny pracy i dostępność są różne i podlegają ograniczeniom i zmianom bez powiadomienia. Niedostępne dla klientów TurboTax Business. 1 najlepiej sprzedające się oprogramowanie podatkowe: na podstawie zbiorczych danych sprzedaży dla wszystkich produktów TurboTax z roku podatkowego 2018. Import danych: Import danych finansowych z uczestniczących firm. Import Quicken i QuickBooks nie jest dostępny w TurboTax zainstalowanym na komputerze Mac. Import z Quicken (2018 i wyżej) i QuickBooks Desktop (2017 i wyżej) dotyczy tylko systemu Windows. Quicken import nie jest dostępny dla TurboTax Business. Produkty Quicken dostarczane przez Quicken Inc. Możliwość importowania materiałów podlega zmianie. Więcej informacji: Co nowego w 2017 roku Główne zmiany podatkowe w ostatnich latach obejmowały dodatkową stawkę Medicare dla osób o wysokich dochodach, nową najwyższą stawkę dla dywidend i długoterminowych zysków kapitałowych, oraz stopniowe wycofywanie szczegółowych wyliczeń dla osób o wysokich dochodach. Jeśli podlegasz wyższym podatkom, jeszcze ważniejsze jest skorzystanie z ulg podatkowych. Dowiedz się więcej o tegorocznych korektach inflacji i typowych ulgach podatkowych, w tym o składkach na programy emerytalne i darowizny na cele charytatywne. Chociaż w tym roku nie nastąpiły żadne poważne zmiany w prawie podatkowym, nadal należy rozważyć dostosowanie inflacji i inne rutynowe zmiany. Pamiętaj, że ważne jest skorzystanie z ulgi podatkowej, do której masz prawo, a nie to, co robisz, ale to, co trzymasz, się liczy. Oto kilka elementów, które należy wziąć pod uwagę podczas planowania na nadchodzący rok. Skorzystaj z federalnych zmian podatku dochodowego Aby nadążyć za inflacją, IRS rozszerzyło federalne zestawienie podatku dochodowego i zwiększyło pewne zwolnienia, odliczenia i kredyty 1 (patrz tabela poniżej). Aby uzyskać dodatkowe informacje, odwiedź stronę IRS. 2017 federalne stawki podatku dochodowego Stawka podatku od dochodów zwykłych Stawka podatku od kwalifikujących się dywidend i długoterminowych zysków kapitałowych Płaca płacowa i podatek od wynagrodzeń w Medicare Podatki od wynagrodzeń z tytułu świadczeń z ubezpieczeń społecznych są pobierane zgodnie z ustawą federalnej ustawy o składkach ubezpieczeniowych (FICA) i często określa się je jako podatek FICA. Do 2017 r. Potrącenia u źródła w zakresie zabezpieczenia społecznego (podeszły wiek, ubezpieczenie dla osób pozostałych przy życiu i niezdolności do pracy lub OASDI) wynoszą 6,2, ale limit podstawy wynagrodzenia został podniesiony z 118 500 do 127 500. Oznacza to, że w 2017 r. Wstrzyma się maksymalnie 7.876,40 na pracownika (127 200 062). Baza płac za potrącenia Medicare pozostaje nieograniczona (stawka podatku od pracowników wynosi 1,45), ale ustawodawstwo reformy służby zdrowia w 2017 r. Zwiększyło wypłatę wynagrodzeń Medicare o 0,9 do 2,35 dla kwot powyżej 200 000 (pojedyncze filiery) lub 250 000 (wspólne składanie wniosków małżeńskich). Ponadto dodatkowy podatek w wysokości 3,8 odnosi się do dochodu z inwestycji netto dla podatników o skorygowanym dochodzie brutto (AGI) powyżej 200 000 (pojedyncze filiery) lub 250 000 (wspólne składanie wniosków małżeńskich). Więcej informacji na temat tych i innych zmian można znaleźć w artykule na temat korekt inflacji na stronie internetowej IRS lub przeczytać o korekcie kosztów utrzymania w ramach ubezpieczenia społecznego na SSA. gov. Długoterminowe zyski kapitałowe i kwalifikowane dywidendy Najwyższa stawka 15 dotyczy kwalifikowanych dywidend i sprzedaży najbardziej cenionych aktywów posiadanych przez okres jednego roku (28 dla przedmiotów kolekcjonerskich i 25 dla odzyskania amortyzacji) dla pojedynczych filerów o dochodzie podlegającym opodatkowaniu do 418 400 (470 700 dla żonaty zbiorowy wniosek). Długoterminowe zyski kapitałowe lub kwalifikowany dochód z dywidendy powyżej tego progu są teraz opodatkowane według stawki 20%. PRZYKŁAD: Jeżeli małżeństwo ma już 470 700 dochodów podlegających opodatkowaniu i dodatkowe 100 000 w długoterminowych zyskach kapitałowych i kwalifikowanych dywidendach, całe 100 000 podlegałyby stawce 20. Gdyby jednak mieli tylko 400 000 dochodu podlegającego opodatkowaniu i 100 000 w długoterminowych zyskach kapitałowych i kwalifikowanych dywidendach, wówczas 70 700 dodatkowej kwoty opodatkowałoby 15, a 29 300 podlegałoby opodatkowaniu o godzinie 20. Wycofanie wyszczególnionych odliczeń i zwolnień Na 2017 r. Stopniowe wycofywanie niektórych wyszczególnionych odliczeń i zwolnień dotyczy pojedynczych podatników, których AGI przekracza 261 650, a zamężni podatnicy składający wspólnie z AGI powyżej 313 800. Sprawdź, czy jesteś zwolniony z alternatywnego podatku minimalnego (AMT) Wysokość zwolnień z podatku AMT wzrasta w 2017 r. Do 84.500 dla małżeństw składających wspólnie i 54 300 dla pojedynczych filierów. Korzystaj z niższych stawek podatkowych dla dzieci W 2017 r. Dzieci poniżej 19 lat nie będą płacić federalnego podatku dochodowego od pierwszych 1050 niezrealizowanych dochodów (takich jak zyski kapitałowe lub odsetki) i będą opodatkowane według własnej stawki za następne 1050. Będą one jednak opodatkowane według stawki podatkowej rodziców od niezrealizowanych dochodów przekraczających 2100. (Dotyczy to również studentów na studiach dziennych w wieku poniżej 24 lat, chyba że ich zarobki są wyższe niż połowa ich wsparcia rodziców.) Osoby w wieku 19 lat i starsze (oraz studenci na studiach zaocznych w wieku 24 lat i starsi ) płacą podatki według własnej stawki. Zwiększ oszczędności emerytalne i potencjalnie korzystaj z ulg podatkowych. 2017 federalne limity na konta emerytalne. Kilka rzeczy, o których warto pamiętać: Limity składek: Tradycyjne IRA. Pieniądze, które wkładasz w tradycyjną IRA, zazwyczaj stanowią koszty uzyskania przychodów. Jeśli jednak jesteś aktywnym uczestnikiem kwalifikującego się planu emerytalnego, takiego jak 401 (k) lub 403 (b), obowiązują ograniczenia. Jeśli jesteś pojedynczym archiwistą, twoja składka podlega częściowemu odliczeniu, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) wynosi od 62 000 do 72 000. Jeśli jesteś małżeństwem złożonym wspólnie, twoja składka w 2017 jest częściowo odliczana, jeśli twój MAGI wynosi 99 000 do 119 000. Jeśli nie uczestniczysz w planie emerytalnym w pracy, ale współmałżonek robi to i wspólnie składasz wniosek, twój wkład jest częściowo odliczany, jeśli twój MAGI wynosi od 186,000 do 196,000 2. Roth IRA. Jeśli jesteś jednym graczem, a Twój MAGI wynosi 118 000 lub mniej, twój limit składek wynosi 5 500 (lub 6500, jeśli masz 50 lat lub więcej) w 2017 roku. Limit składek jest stopniowo obniżany dla tych z MAGI pomiędzy 118 000 a 133 000. Jeśli jesteś małżeństwem złożonym wspólnie, a twój MAGI wynosi 186 000 lub mniej, twój limit składki wynosi 5 500 (6500, jeśli masz 50 lat lub więcej). Ten limit składek jest stopniowo obniżany dla tych z MAGI między 186 000 a 196 000. Każdy może przekonwertować całość lub część tradycyjnego IRA na Roth IRA. niezależnie od poziomu dochodów czy statusu zgłoszenia. Konwersja może być korzystna, jeśli spodziewasz się, że będziesz mieć taki sam lub wyższy przedział podatkowy, gdy wycofasz pieniądze, masz dość długi horyzont czasowy i możesz pozwolić sobie na zapłacenie podatku od konwersji ze źródła innego niż IRA w momencie konwersji. Zarządzaj wydatkami uczelni dzięki tym sprytnym korzyściom podatkowym Rozważ te preferowane przez podatników sposoby płacenia za koszty studiów: konto oszczędnościowe Edukacji Coverdell. Jeśli jesteś jednym filerem, możesz wnieść maksymalny wkład w wysokości 2000 na rok na dziecko, z zastrzeżeniem ograniczeń dochodu. Zachowaj ostrożność, jeśli konta są tworzone przez różnych członków rodziny dla tego samego dziecka. Całkowita składka nie może przekroczyć 2000 w ciągu jednego roku. Plan oszczędnościowy 529 uczelni. Chociaż nie ma limitu, ile możesz wnosić do budżetu każdego roku, każdy plan stanowy ma swój limit życia typowo ponad 200 000 na wyznaczonego beneficjenta. 3. Możesz również potraktować 529 wkładu jako dokonanego w ciągu pięciu lat dla celów podatku od darowizn. Na przykład para małżeńska może wnieść do 140 000 na jedno dziecko z góry, bez korzystania z żadnego dożywotniego zaliczenia na podatek od darowizn (patrz poniżej). Ulgi podatkowe. Kredyt podatkowy o możliwościach amerykańskich jest modyfikacją Nadziei Kredytowej i udostępnia kredyt szerszemu zakresowi podatników. Możesz ubiegać się o kwotę do 2500 na kwalifikujących się wydatkach uczelnianych opłacanych z konta innego niż 529, z zastrzeżeniem ograniczeń dochodu. Ulgi podatkowe. Możesz odliczyć do 2500 pożyczek studenckich, z zastrzeżeniem ograniczeń dochodu. Zaplanuj prezenty i majątek, aby jak najlepiej wykorzystać te ulgi Podatek roczny z tytułu darowizn na rok 2017 wynosi 14 000. Oznacza to, że możesz z reguły wydać do 14 000 rocznie (lub 28 000 dla współmałżonków dzielących się prezentami) na dowolną liczbę osób bez tych darowizn. prezenty są opodatkowane. Możesz również przekazać nieograniczoną kwotę na czesne lub koszty leczenia, jeśli zapłacisz bezpośrednio usługodawcy. Poza tym zastosowanie ma upominek dożywotni i zwolnienie z podatku od nieruchomości (patrz tabela poniżej). Zunifikowane zwolnienie z podatku od nieruchomości i darowizn na rok 2017
No comments:
Post a Comment